“‘月薪多少？’‘兩萬(wàn)多一點(diǎn)。’我望著白紙黑字的2000.0。”這是在網(wǎng)絡(luò)上流傳的一個(gè)笑話，不過(guò)不少人看到這個(gè)笑話都笑不出來(lái)，因?yàn)樗麄冋�在�?jīng)歷同樣的故事。不過(guò)如果你以為這就是世界上最悲慘的笑話的話，那你就輸了。因?yàn)檫�有比這更加讓人痛苦的事情，那就是合同上的數(shù)字遠(yuǎn)不是你實(shí)際能拿到手的數(shù)字。一份2000元的工資，實(shí)際到手可能只有1500多。那剩余的錢去了哪里？你工資單上的養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、住房公積金等等項(xiàng)目“瓜分”了它們。

　　基本工資1500元

　　實(shí)際到手就1300元

　　去年9月，小劉找了一份銷售的工作。根據(jù)當(dāng)初的協(xié)定，每個(gè)月的基本工資為1500元，其他就要看銷售提成和各種補(bǔ)貼，一個(gè)月全部收入5000元不到一點(diǎn)。不過(guò)小劉當(dāng)初在簽訂勞動(dòng)合同的時(shí)候，看到合同上寫的“社保繳費(fèi)基數(shù)”一欄上是1786.55元。

　　“當(dāng)時(shí)還以為這1786塊錢是基本工資，不過(guò)說(shuō)好是1500塊，難道單位還給我加工資了？”小劉嘆了口氣，笑著說(shuō)，“后來(lái)去問(wèn)別人，才知道是繳社保的基數(shù)，跟工資不搭界的。想想也是，單位哪有這么好。”

　　現(xiàn)在，小劉每個(gè)月都以這1786.55元為基數(shù)繳納社保，每個(gè)月社保大約會(huì)扣掉200元。因?yàn)閱挝灰?guī)定只給工作滿1年的員工繳納住房公積金，所以他現(xiàn)在還不能享受這份福利。

　　每次拿到工資單的時(shí)候，小劉都會(huì)嘆氣，“養(yǎng)老140元，醫(yī)療39元，失業(yè)17元，這些加起來(lái)差不多200塊，每個(gè)月都要扣，基本工資真正到手才1300塊。加上提成和補(bǔ)貼，4000多一個(gè)月，只能勉強(qiáng)養(yǎng)活自己。自己繳了200元，也不知道單位給繳多少？”

　　個(gè)人繳三險(xiǎn)單位繳五險(xiǎn)

　　最低基數(shù)為1786.55元

　　單位繳多少錢？這是很多人一直都想知道的數(shù)字。單純從費(fèi)率來(lái)說(shuō)，單位繳的錢要比個(gè)人多出不少。

　　根據(jù)規(guī)定，社保“五險(xiǎn)”中個(gè)人需要繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)和失業(yè)保險(xiǎn)三部分，生育保險(xiǎn)和工傷保險(xiǎn)個(gè)人不繳費(fèi)。而單位則需要繳納全部“五險(xiǎn)”。

　　那繳費(fèi)的基數(shù)如何確定呢？單位需要以個(gè)人工資作為基準(zhǔn)來(lái)繳納社保。不過(guò)這里有一條線，就是“最低社�；鶖�(shù)”，如果工資低于這個(gè)數(shù)字，就以最低社�；鶖�(shù)繳費(fèi)。如果工資高于這個(gè)數(shù)字，就以工資為基數(shù)來(lái)計(jì)算費(fèi)用，但不能超過(guò)這個(gè)數(shù)字的3倍。

　　一般說(shuō)來(lái)，最低社�；鶖�(shù)每年7月左右都會(huì)進(jìn)行調(diào)整，目前使用的還是2012年7月的社�；鶖�(shù)，而2012年的基數(shù)就要參考2011年城鎮(zhèn)職工收入水平。根據(jù)公布的數(shù)據(jù)，2011年浙江省全社會(huì)單位在崗職工年平均工資為35731元，最低社�；鶖�(shù)就是2011年全省在崗職工月平均的60%，即1786.55元。

　　目前，很多單位對(duì)新員工都會(huì)設(shè)置一個(gè)試用期，測(cè)試員工是否能夠勝任工作。部分企業(yè)擔(dān)心員工無(wú)法通過(guò)試用期，所以在試用期內(nèi)沒(méi)有給員工繳納社保，而是等成為正式工之后給他補(bǔ)繳社保。實(shí)際上，試用期內(nèi)也應(yīng)該享受保險(xiǎn)，因?yàn)樵囉闷谑呛贤�期的一個(gè)組成部分，它不是隔離在合同期之外的。

　　5000元基本工資

　　單位社保需繳1040元

　　個(gè)人繳554元

　　在個(gè)人和單位繳費(fèi)的比例中，單位要比個(gè)人更高。目前，養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人需要繳納工資的8%，而單位是14%；城鎮(zhèn)醫(yī)療個(gè)人為2%+4元，單位為11.5%；失業(yè)保險(xiǎn)個(gè)人為1%(農(nóng)村戶口個(gè)人不需繳費(fèi))，單位為2%。生育保險(xiǎn)個(gè)人不繳費(fèi)，單位為0.8%；工傷保險(xiǎn)個(gè)人不繳費(fèi)，單位為0.5%，部分特殊工種費(fèi)率還要略高一些。

　　計(jì)算下來(lái)，個(gè)人社保每個(gè)月繳費(fèi)比例為工資的11%+4元，單位為個(gè)人工資的29%，比個(gè)人繳費(fèi)高了一倍多。如果以5000元計(jì)算的話，個(gè)人繳費(fèi)共計(jì)554元，單位繳費(fèi)1040元。

　　不過(guò)一些單位是按照基本工資來(lái)計(jì)算繳費(fèi)，就像小劉一樣，雖然整體工資超過(guò)4000元，但基本工資低于1786.55元，所以還是以最低繳費(fèi)基數(shù)繳費(fèi)，個(gè)人每個(gè)月社保繳費(fèi)200.52元，單位需要繳納514.52元。

　　5000元工資

　　需要繳納個(gè)稅10.38元

　　除了社保和公積金之外，你的工資中還有可能產(chǎn)生的一部分支出是繳納個(gè)人所得稅。2011年9月1日，中國(guó)內(nèi)地個(gè)稅免征額調(diào)至3500元。不少人都覺(jué)得自己拿到的工資超過(guò)3500元就要繳稅，實(shí)際上并不是如此。只有你的工資在減去社保和公積金后依然超過(guò)3500元，才會(huì)產(chǎn)生這部分稅。

　　目前，個(gè)稅的計(jì)算公式為(總工資-三險(xiǎn)一金-3500)×稅率－速扣數(shù)=個(gè)人所得稅。以5000元計(jì)算，就是(5000-1154-3500)×3%-0=10.38，也就是說(shuō)，如果單位以5000元給你繳納社保(554元)和住房公積金(600元)之后，你個(gè)人還需要繳納10.38元的個(gè)稅。

　　公積金職工單位都繳12%

　　個(gè)人最高貸50萬(wàn)元

　　公積金一直都是大家十分重視的一項(xiàng)福利，有了公積金不僅能得到實(shí)在的一筆錢，用于以后的購(gòu)房或者裝修等。還能夠通過(guò)公積金貸款，獲得相對(duì)較低的公積金貸款利息。

　　根據(jù)去年7月公布的《關(guān)于開(kāi)展2012年住房公積金年度調(diào)整工作的通知》，規(guī)定公積金個(gè)人和單位的繳納比例都為12%，繳存基數(shù)下限為1310元(2011年杭州市最低工資標(biāo)準(zhǔn))，上限為13602元(2011年杭州市城鎮(zhèn)單位在崗職工平均工資54408元/12的3倍)。不過(guò)，由于公積金并不是強(qiáng)制繳納，所以并不是所有單位都會(huì)為職工繳納公積金。

　　有了公積金能貸多少錢也是大家所關(guān)心的，目前不同城市額度不同。根據(jù)杭州市規(guī)定，目前職工本人符合貸款申請(qǐng)條件的，最高貸款額度為50萬(wàn)元。職工及其配偶均符合貸款申請(qǐng)條件的，每戶最高貸款限額為80萬(wàn)元。自2012年10月1日起至2013年9月30日止，職工月繳存額高于132元(含)、低于454元，最高可貸額度為15萬(wàn)元；職工月繳存額高于454元(含)、低于1088元，最高可貸額度為30萬(wàn)元；職工月繳存額高于1088元(含)的，最高可貸額度為50萬(wàn)元。如果以5000元計(jì)算的話，個(gè)人和單位每個(gè)月繳納的公積金都為600元，最高貸款可以達(dá)到30萬(wàn)元。

　　此外，2012年7月6日起，公積金貸款利率5年期以下(含5年)年利率為4.0%，5年期以上年利率為4.5%。而目前5年以上商業(yè)貸款的基準(zhǔn)利率為6.55%，兩者相差2個(gè)多百分點(diǎn)。以為期20年等額本息的30萬(wàn)元房貸計(jì)算，商業(yè)貸款需月還款2245.56元，純公積金月還款1897.95元，月差367.61元，利息總額相差5萬(wàn)多元。

　　●相關(guān)

　　退休后的養(yǎng)老金怎么算

　　現(xiàn)在網(wǎng)絡(luò)上關(guān)于退休后到底要準(zhǔn)備多少養(yǎng)老金才合適成為了熱門話題。其實(shí)，職工如果想要得到這筆養(yǎng)老金其實(shí)也有一定要求。根據(jù)相關(guān)要求，一般職工正常退休的話，個(gè)人累計(jì)繳費(fèi)年限不能低于15年，并且達(dá)到退休年齡之后才能開(kāi)始領(lǐng)取養(yǎng)老金。養(yǎng)老金主要由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金兩部分組成。

　　其中，基礎(chǔ)養(yǎng)老金=(參保人員退休時(shí)上年度省月平均工資＋參保人員本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資)÷2×全部繳費(fèi)年限×1%。個(gè)人賬戶養(yǎng)老金=參保人員退休時(shí)個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額÷本人退休年齡相對(duì)應(yīng)的計(jì)發(fā)月數(shù)。

　　其中，“參保人員本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資”的計(jì)算方法相當(dāng)復(fù)雜。第一步：取員工參加工作起至退休時(shí)的每月繳費(fèi)工資，除以當(dāng)年度本市在崗職工月平均工資，得出每月繳費(fèi)指數(shù)。第二步：將員工自參加工作起至退休時(shí)繳費(fèi)年限的每月繳費(fèi)指數(shù)相加，除以其繳費(fèi)年限的月數(shù)，得出平均繳費(fèi)指數(shù)。第三步：將平均繳費(fèi)指數(shù)乘以退休時(shí)上年度本市在崗職工月平均工資，得出指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資。

　　職工可以通過(guò)撥打12333熱線電話，輸入身份證后，自助查詢自己的醫(yī)療保險(xiǎn)金總額、可用費(fèi)用額度等數(shù)據(jù)。不過(guò)養(yǎng)老金的數(shù)額目前還無(wú)法查詢。